Ada kalanya kita menemukan dalam laporan keuangan kita
ketidaksesuaian antara nilai yang tertera pada laporan neraca/laba rugi
dengan nilai yang terdapat pada buku besar, contohnya seperti ini,
pada laporan neraca standar per bulan November 2011 nilai Piutang Usaha
senilai 1.275.359.664,00,- sedangkan pada laporan buku besar dengan akun yang sama menunjukkan nilai 1.270.653.414,00 yang
seharusnya nilai yang terdapat pada laporan neraca atau laba rugi
dengan saldo akhir yang terdapat pada laporan buku besar standar adalah
sama.
dibawah ini adalah screen shot contoh laporan yang tidak balance
antara neraca dengan laporan buku besar khususnya untuk akun Piutang
usaha.
lalu bagaimana menyelesaikan masalah tersebut ?
ada beberapa hal yang menyebabkan hal ini terjadi, diantaranya adalah :
1. Kita melihat laporan yang belum dilakukan tutup buku, misalnya,
posisi periode akuntansi berjalan pada program zahir masih terdapat pada
bulan Januari 2011, sedangkan laporan yang kita ingin lihat adalah
bulan November 2011 (data bulan November sudah diinput tetapi belum
tutup buku).
2. ada ketidak sesuaian nilai yang Kita input pada akun tersebut
(dalam hal ini akun Piutang Usaha) pada saldo awal akun dan pada saldo
awal piutang usaha, misalnya, nilai piutang usaha pada saldo awal akun
Kita isi dengan nilai Rp. 10.000.000,00,- sedangkan nilai total yang
diinput pada saldo awal piutang usaha itu sendiri sebesar Rp.
9.890.000,00,-.
untuk solusinnya yang bisa dilakukan adalah sebagai berikut.
1. jika ternyata akar masalahnya adalah seperti sebab nomor 2 diatas,
solusinya adalah kembali ke periode awal akuntansi lalu sesuaikan
nilai antara disaldo awal akun dengan saldo awal Piutang Usahanya,
setelah sama lakukan hitung ulang saldo akhir akun dengan memilih menu
file > alat bantu > hitung ulang saldo akhir akun.
2. sedang yang kedua, jika saldo awalnya sudah benar, perbaikannya
adalah, posisikan periode akuntansinya ke bulan dimana terjadi
ketidaksesuaian antara laporan buku besar atau laba rugi dengan buku
besar, lalu pilih menu file > alat bantu > hitung ulang saldo
akhir akun, jika sudah cek kembali laporannya.
dibawah ini adalah hasil setelah dilakukan hitung ulang pada menu file > alat bantu > hitung ulang saldo akhir akun.
seperti itulah penyelesaian jika terjadi ketidaksesuaian antara lapoora neraca atau laba rugi dengan laporan buku besar.
please comment jika ada yang kurang jelas.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar